计算rmd的新预期寿命表

美国国税局最近发布了更新的表格，用于计算合格退休计划所需的最低分配(rmd), 个人退休账户(ira)和年金, 还有其他税收优惠, 雇主提供的退休安排. 更新后的表格将于2022年生效，通常会导致较小的rmd. 2021年的rmd将在现行表格下计算.

Background

现行税法规定，享受税收优惠退休计划的个人在年满72岁(如果在7月1日之前出生，则为77.5岁)后，必须开始从账户中提取年度最低提款, 1949). 即使对于那些从其他来源获得足够退休收入的人来说，情况也是如此，他们不想碰自己退休计划中的钱.

一般, 所需的分配金额是通过将上一年年底的个人账户余额除以IRS“统一生命周期表”中基于年龄的因素来计算的.“但是，在某些情况下必须使用不同的表.

帐户所有者必须小心，因为取出太少会受到惩罚. 未按要求提取的金额的50%作为罚款. 超过规定的年支付量不会被罚款. 然而，任何额外的提取都不计入未来几年的rmd.

为什么现在更新?

目前的餐桌是近20年前开始使用的, 自那以后，预期寿命有所增加. 推动更新预期寿命表的原因是，人们认识到，通过允许退休人员在账户中保留足够的退休储蓄，可以提高税收优惠退休计划的有效性.

例子: 在当前统一生命周期表下, 一位72岁的老人通过将退休账户余额(截至前一年年底)除以25岁的预期寿命来计算RMD.6年. 在更新后的表格中，72岁的人将使用27岁的预期寿命.四年来计算她的RMD. 更新后的表格意味着计划参与者和个人退休账户持有人现在可以在他们的退休计划中保留更多的钱，以考虑到他们可能活得更长.